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Der 1.
Schritt - Was gibt es vererben?
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 Beschreibung |
Bevor Sie sich darüber Gedanken machen, wer in Ihrem Testament bedacht
werden soll, welche komplizierten Regelungen Ihr Testament
möglicherweise enthalten sollte und welche steuerlichen Auswirkungen das
alles haben kann, werden Sie sich bitte zunächst
darüber klar, was Sie zu vererben haben. Bitte gliedern Sie Ihr Vermögen
wie folgt:
1. Grundstücke
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unbebaute
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bebaute
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Erwerbsdatum
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Alleineigentum?
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Bruchteilseigentum?
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Valuta der vorhandenen Belastungen?
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Belastung mit Nießbrauch zugunsten eines Dritten?
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geschätzter Verkehrswert?
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vorhandene Gutachten vereidigter Sachverständiger
2. Liquide Mittel
3. Lebensversicherungsverträge
4. Beteiligungen
a) Beteiligungen an Unternehmen
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Rechtsform des Unternehmens
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Höhe der Beteiligung
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Haben Sie den Gesellschaftsvertrag?
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Enthält er Regelungen bezüglich der Erbfolge in die Beteiligung?
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Ist die Beteiligung frei vererblich?
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Haben Sie den letzten Jahresabschluss des Unternehmens?
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Kennen Sie den Stand Ihres steuerlichen Kapitalkontos?
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Können Sie den Verkehrswert der Beteiligung annähernd schätzen?
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Erzielen Sie aus dieser Beteiligung steuerlich Einkünfte aus
Gewerbebetrieb gemäß § 15 EStG?
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Besteht steuerliches Sonderbetriebsvermögen?
b) Beteiligungen an Gesellschaften, die kein Unternehmen betreiben (z.B.
Grundstücksverwaltungen)
(Hier ähnlicher Fragenkatalog wie oben)
5. Selbstgenutztes Einfamilienhaus/Eigentumswohnung
6. Ihnen zustehende
Rentenansprüche/Pensionsansprüche/Versorgungsansprüche,
die im Falle Ihres Todes auf Ihren Ehepartner/Ihre Kinder übergehen
würden
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